Percepciones IVA SIRE

  Según la resolución publicada el 10/07/2019 con vigencia a partir del 01/10/2019, prorrogada y modificadas en resoluciones posteriores, la última, RG4938 del 01/03/2021, consta de cuatro artículos que obliga a los Agentes de Retención y/o Percepción del régimen de Impuesto al Valor Agregado, a Informar con clave fiscal por el sitio web de la AFIP, “Sistema Integral de Retenciones Electrónicas, (SIRE)”, de acuerdo a lo especificado en su Anexo I y a emitir los Certificados de Retención y/o Percepción correspondientes, según lo dispuesto en su Anexo II.

El objetivo del SIRE es emitir Certificados de Retención y Percepción en línea de los diferentes regímenes permitiendo su control y seguimiento en sustitución gradual del SICORE.

Alcance

Anexo I

Dispone que la carga de datos puede ser individual o en Lote con un archivo TXT.

Las especificaciones correspondientes para la carga en Lote del formulario F.2005, “Certificado de Retención/Percepción IVA” han sido publicada, junto a los formularios F. 2003 y F. 2004 correspondientes a los regímenes de Seguridad Social y Ganancias – Beneficiarios del Exterior, vigentes desde el año 2015, cuando se creó el SIRE.

Emisión de tres tipos de certificados; donde la AFIP, de acuerdo al tipo de comprobante que se reporta, generará el número legal.

• Certificado de Retención/Percepción, en presencia de comprobantes Facturas, Notas de Débitos o Recibos.
• Certificado de Retención/Percepción Generado por Nota de Crédito, en presencia de comprobantes Notas de Créditos.

  Tiene las particularidades de presentar importes en negativos y solicitar el Número legal del Certificado de Retención/Percepción del comprobante relacionado (Obligatorio).

• Certificado de Anulación, se emite al querer modificar datos protegidos.

La Percepciones IVA, podrá generarse un certificado Global, agrupando en F – 2005 los correspondientes a un mismo régimen, sujeto pasible y período quincenal.

Anexo II

Formatos a imprimir desde el portal AFIP o Web Service de cada tipo de Certificado de Retención. 

Los incorporados recientemente son los F.2005 referentes al I.V.A.

Requisitos Oracle JD Edwards

Solo en plataforma 9.2

Requiere instalacion del ESU JN16918 (ampliacion de Centro Emisor y Tipos de Comprobantes)

Requiere instalacion del ESU JN17612 que poseé objetos nuevos propio del ESU JN17743.

En marzo del 2020 Oracle liberó el ESU JN17743 con la incorporación de la generación de un archivo txt con las carateristicas del F.2005, cambios en los procesos del SICORE y SIRE, desincorporando lo referente a retenciones y percepciones IVA del primero e incorporandolo al segundo.

Solución Oracle JD Edwards

La instalación del ESU incorporó el menú G76A3730 que genera el TXT del F.2005 “Retenciones/Percepciones IVA”.

El proveedor debera obtener su certificado accediento con clave fiscal al portal de la AFIP.